Jak funguje daňový odpočet na VaV?

Zatímco u dotací dostáváte peníze na účet ze státních či evropských fondů, daňový odpočet funguje jako speciální odčitatelná položka od základu daně z příjmů. Aktualizované podmínky daňových odpočtů v současnosti umožňují dostat zpět až 31,5 % z každého investovaného milionu do vývoje či výzkumu. Detailní podmínky se dozvíte na stránce o daňových odpočtech. Tyto ušetřené prostředky (na neodvedené dani) vám zůstávají ve firmě a můžete je obratem reinvestovat do dalšího růstu.

Proč zvolit odpočet místo dotace?

Daňový odpočet nabízí oproti klasickým dotačním programům několik zcela zásadních výhod:

• Uplatnit odpočet můžete kdykoliv v průběhu roku. Nečekáte na vypsání dotační výzvy ani na zdlouhavé vyhodnocení žádosti.
• Vaše projekty nesoutěží s konkurencí o omezený rozpočet. Pokud splníte zákonné podmínky, nárok na odpočet vám vzniká automaticky.
• Aby byl projekt uznatelný, nemusíte vyvíjet převratné řešení, které je nové v celosvětovém měřítku. Bohatě stačí, když bude novost řešení na úrovni vaší firmy.
• Administrativní náročnost je podstatně nižší než u dotací. Odpadá složité vykazování a průběžné monitorovací zprávy.

Zakázkový vývoj - skrytý potenciál pro odpočty

Mnoho firem se mylně domnívá, že daňový odpočet lze uplatnit pouze na vývoj vlastních produktů (tzv. interní VaV). To je ale zbytečný omyl. Daňový odpočet lze velmi efektivně využít i na zakázkový vývoj, což je pro mnoho českých technologických a inženýrských firem naprosto zásadní.

Představte si, že za vámi přijde klient se specifickým zadáním. Aby vaše firma dodala požadované řešení (například unikátní software na míru, speciální jednoúčelový stroj nebo nový výrobní postup), musíte při realizaci překonat určitou technickou nejistotu. Zkoušíte nové přístupy, testujete, prototypujete a vyvíjíte řešení, které vaše firma dosud nerealizovala.

I když na konci procesu předáváte hotové dílo klientovi, samotný proces hledání řešení naplňuje definici výzkumu a vývoje.

Pravidla pro zakázkový vývoj

• Do odpočtu můžete zahrnout náklady na mzdy vývojářů, konstruktérů a techniků, spotřebovaný materiál na testování nebo odpisy příslušného majetku.
• Klíčovým faktorem u zakázkového vývoje je to, kdo nese technické a finanční riziko. Odpočet může uplatnit ta strana, která toto riziko prokazatelně nese (typicky zhotovitel, který garantuje funkčnost nového řešení za dohodnutou cenu, i když se vývoj zkomplikuje).

Nenechávejte peníze ležet ladem

Výzkum a vývoj je motorem každé úspěšné firmy. Pokud inovujete, posouváte hranice svých technologií nebo řešíte složité klientské zakázky, je vysoce pravděpodobné, že máte na daňový odpočet nárok. Byla by škoda tuto příležitost nevyužít jen kvůli obavám z neznámého.

Ozvěte se nám a naši specialisté s vámi proberou, jak by se daňové odpočty mohly využít ve váš prospěch.