Daňové odpočty na výzkum a vývoj
Odpočty vám sníží daň o 190 000 Kč z každého milionu na výzkum a vývoj (VaV)
Díky NOVELE z dubna 2019 je nyní platnění odpočtů jednodušší a bezpečnější.
Jak odpočet na výzkum a vývoj funguje?
Každá firma v ČR má zákonný nárok na každoroční snížení daně z příjmu, pokud se věnuje vlastnímu výzkumu a vývoji.
Náklady na tyto aktivity je možné v daňovém přiznání odečíst 2 x. Poprvé v rámci klasických nákladů, podruhé v rámci tzv. odečitatelné položky (jinak taky daňového odpočtu) od základu daně.
Zjednodušený vzorový příklad:
Firma investuje do vývoje 2 mil. Kč ročně.
V těchto nákladech jsou zahrnuty mzdy, spotřebovaný materiál, náklady na služby výzkumných organizací a cestovní náklady.
Firma má roční obrat 65 mil. Kč a celkové náklady firmy (včetně nákladů na VaV) dosahují 50 mil. Kč.
Základ daně (bez uplatnění VaV odpočtu): 65 - 50 = 15 mil Kč
Daň z příjmu právnických osob (bez uplatnění VaV odpočtu): 15 mil *19 % = 2 850 000 Kč
Daň po uplatnění daňového odpočtu na výzkum a vývoj: (15 – 2) *19 % = 2 470 000 Kč
Výsledná úspora: 380 000 Kč
Co přesně je výzkum a vývoj?
Každý projekt musí splňovat tyto kritéria:
- Výsledný produkt musí být nový minimálně v rámci firmy,
- v projektu je nutné překonávat výzkumnou nebo technickou nejistotu,
- řešení projetu musí být systematické.
Např. se tedy jedná o:
- Vývoj nebo zlepšení stávajících produktů a výrobků (konstrukčně i materiálově),
- vývoj sofistikovaného software (např. hledání nových programovacích řešení, algoritmů aj.),
- vývoj nových procesů,
- a další.
Proč využít Odpočty na výzkum a vývoj?
- Jsou dostupné pro firmy všech velikostí,
- jsou dostupné pro všechny firmy na území ČR (i pro ty podnikající v Praze),
- jsou dostupné pro firmy ve všech oblastech podnikání,
- odpočet si můžete uplatňovat po celou dobu výzkumu a vývoje – i několik let,
- můžete mít libovolný počet projektů zároveň,
- odpočet je zákonně daný, projekt nepodléhá žádnému externímu hodnocení a počátečnímu schválení,
- oproti dotacím jsou administrativně méně náročné,
- vzhledem k podmínkám nastaveným v roce 2019 jsou jednodušší a více transparentní oproti předchozím letům.
Naše služby
Zajistíme pro vás vše od úvodního auditu přes sestavení Projektu výzkumu a vývoje včetně jedinečné trojí garance až po průběžnou evidenci realizace:
Audit proveditelnosti daňových odpočtů
Během bezplatného auditu najdeme aktivity, díky kterým můžete uplatnit odpočty na VaV. Spolehlivě zjistíme, jestli splňujete zákonem stanovené požadavky. Maximalizujeme vaši daňovou úsporu a vypočítáme, kolik můžete reálně díky VaV odpočtu ušetřit na dani.
Více informacíPříprava Projektu výzkumu a vývoje
Vypracujeme veškerou projektovou dokumentaci, která vám umožní bezproblémově uplatnit daňový odpočet na výzkum a vývoj. Tento tzv. Projekt výzkumu a vývoje v písemné podobě musíte mít dle poslední novely zákona zpracovaný zpětně před podáním daňového přiznání. Jakmile vstoupí v platnost novelizace 2019, povinnou projektovou dokumentaci bude možné zpracovat až zpětně před podáním daňového přiznání. Kromě odpovídajících zákonů zohledníme při přípravě Projektu i další relevantní metodiky a předpisy týkající se oblasti daní a VaV.
Více informacíTrojí garance správnosti
Pro úspěch připravovaných projektů děláme vždy maximum. Poskytujeme proto tzv. trojí garanci správnosti. Zkontrolujeme všechny náležitosti projektu v souladu se zákonnými a relevantními předpisy, zajistíme nezávislý oponentský posudek a posouzení Projektu VaV specializovaným daňovým poradcem.
Více informacíSlužby v průběhu realizace odpočtů na výzkum a vývoj
Po splnění všech podmínek s precizně vypracovaným Projektem výzkumu a vývoje vám k úspěšnému uplatnění daňových odpočtů zbývá už jen začít projekt realizovat a průběžně jej přehledně, analyticky a průkazně evidovat. Nastavíme společně interní metodiky včetně průkazné evidence uplatňování odpočtů a provedeme vás celým procesem plnění podmínek. Budeme vám asistovat a obhájíme váš projekt v případě kontroly ze strany úřadů.
Více informacíChcete uplatnit odpočty?
Potřebujete konzultovat, zda vaše inovace spadají pod výzkum a vývoj, či pomoci se zpracováním projektu?
Zpracování údajů při odeslání dotazu skrze kontaktní formulář
- Společnost enovation s.r.o., se sídlem Sokolovská 695/115b Rustonka - Budova R3, Karlín, 186 00 Praha 8, IČ 27909751, zapsaná u Městského soudu v Praze soudu, oddíl C, vložka 125819 (dále jen „Správce“) jako správce osobních údajů zpracovává ve smyslu nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2016/679 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) (dále jen „Nařízení“) v případě vaší poptávky zboží nebo služeb prostřednictvím kontaktního formuláře následující osobní údaje:
- firmu,
- emailovou adresu,
- telefonní číslo,
- text zprávy.
- Firmu, emailovou adresu, telefonní číslo a text zprávy je nutné zpracovat pro vytvoření nabídky služeb, jednání o této nabídce nebo za účelem odpovědi na Vámi vznesený dotaz. Takové zpracování umožňuje čl. 6. odst. 1 písm. b) Nařízení. Tyto osobní údaje budou Správcem zpracovávány po dobu jednání o uzavření smlouvy mezi vámi a Správcem, nejdéle 1 rok od vaší poptávky, pokud neudělíte souhlas k dalšímu zpracování.
- Zpracování osobních údajů je prováděno Správcem, osobní údaje však pro něj mohou zpracovávat i tito zpracovatelé nebo třetí strany:
- Commerce Media s.r.o., poskytovatel služby emailkampaně;
- CRM Microsoft Dynamics;
- SHERWOOD Digital a.s., správce webu a webhosting;
- Případně další poskytovatelé zpracovatelských softwarů, služeb a aplikací, které však v současné době Správce nevyužívá.
- Vezměte, prosíme, na vědomí, že podle Nařízení máte právo:
- požadovat po nás informaci, jaké vaše osobní údaje zpracováváme,
- vyžádat si u nás přístup k těmto údajům a tyto nechat aktualizovat nebo opravit, popřípadě požadovat omezení zpracování,
- požadovat po nás výmaz těchto osobních údajů, pokud se nejedná o osobní údaje, které jsme povinni nebo oprávněni dále zpracovávat dle příslušných právních předpisů,
- na přenositelnost údajů a právo požadovat kopii zpracovávaných osobních údajů,
- na účinnou soudní ochranu, pokud máte za to, že vaše práva podle Nařízení byla porušena v důsledku zpracování vašich osobních údajů v rozporu s tímto Nařízením,
- v případě pochybností o dodržování povinností souvisejících se zpracováním osobních údajů obrátit se na společnost nebo na Úřad pro ochranu osobních údajů.
