Máte nárok na daňové odpočty? Jak to poznáte
Daňové odpočty na vývoj a výzkum představují zajímavou možnost, jak na nákladech ušetřit 190 000 Kč z každého milionu.
Některé poradenské agentury ale při honbě za provizemi příliš tlačí na pilu. Přečtěte si, jak takovou agenturu poznáte a kdy váš projekt splňuje veškeré podmínky.
Nedávno jsme psali o daňových odpočtech na výzkum a vývoj, které jsou v období dotačního sucha skvělou alternativou k evropským i národním programům. Při jejich uplatňování však musíte postupovat správně. Doporučujeme kontrolovat postup i v případě, že spolupracujete s poradenskou agenturou.
Jak by měl vypadat postup agentury, a jak poznáte, že se poradce jen nesnaží dosáhnout provize, i když třeba ve skutečnosti nemáte na odpočty nárok?
Poradce nebo agentura by měli začít několika základními dotazy
-
Opravdu váš projekt splňuje podmínky definice výzkumně-vývojového projektu? Vyznačuje se prvky novosti a nejistoty? Například pouze nový stroj na uvedení prototypu do praxe tuto podmínku nesplňuje.
-
Jaké náklady na výzkum a vývoj můžete vynaložit? Zdlouhavé zpracování žádosti kvůli desítkám tisíc se vám nevyplatí, protože náklady na zpracování budou vyšší než uspořená částka.
-
Je vaše firma aktuálně v zisku? Ztrátové firmy nemohou uplatnit odpočty.
-
Máte další výzkumně-vývojové projekty? Projekty musíte účetně oddělit a poradce by měl umět pomoci se správnou evidencí.
-
Nečerpáte už na projekt nebo jeho část dotaci? Jinou podporu nelze s odpočty kombinovat.
-
Má vaše firma oprávnění k podnikatelské činnosti související s projektem? Odpočty na výzkum a vývoj uplatníte pouze v oboru své činnosti.
Co agentury a poradci často slibují
- Projekt projde, i když ve skutečnosti nenaplňuje podstatu výzkumu a vývoje. Zkušený poradce takto skutečně dokáže projekt napsat, ale vy zbytečně riskujete pokuty a kontroly. Ty rozhodně nejsou výjimečné, navíc zástupci Svazu průmyslu a dopravy v poslední době oznámili, že se na tyto projekty ještě více zaměří.
- Do rozpočtu si můžete zahrnout veškeré náklady. Některé náklady, jako například mzdy na dovolenou nebo nemoc jsou sporné a nemusí projít přes kontrolu.
- Postaráme se o veškerou administrativu. I když dokážeme převzít značnou část práce, neobejdete se například bez podrobné evidence všech změn. Například při neoznámení nových zaměstnanců zapojených do projektu hrozí, že po kontrole budete muset daň doplatit.
S čím by vám měli agentura nebo poradce pomoci
- S přesným názvem projektu. Název se musí řídit metodickým pokynem Ministerstva financí. Funguje jako identifikátor projektu, nesmí být příliš obecný a nesmí se měnit. Máte-li projektů více, musejí názvy obsahovat rozlišující identifikátor.
- Který z bodů výzkumu a vývoje váš projekt naplňuje. V projektové dokumentaci by mělo být naplnění podmínek výzkumně-vývojového projektu jasně definováno dle metodického pokynu.
- Pokyny, jak postupovat při uplatňování odpočtů, například:
- do které kolonky daňového přiznání patří které údaje.
- co lze uplatnit, a co ne (některé sporné případy každý úředník posuzuje jinak),
- jak evidovat podklady a jak se předkládají,
Potřebujete-li poradit s uplatněním daňových odpočtů, podívejte se, jak s nimi pracujeme v enovation nebo nás rovnou kontaktujte na enovation@enovation.cz nebo 800 190 163 a domluvte si bezplatnou úvodní konzultaci.
Buďte vždy první, kdo se dozví o nových možnostech financování a úspor
Máte zájem o dotace?
Kontaktujte náš tým specialistů, rádi vám se vším poradíme
Zpracování údajů při odeslání dotazu skrze kontaktní formulář
- Společnost enovation s.r.o., se sídlem Sokolovská 695/115b Rustonka - Budova R3, Karlín, 186 00 Praha 8, IČ 27909751, zapsaná u Městského soudu v Praze soudu, oddíl C, vložka 125819 (dále jen „Správce“) jako správce osobních údajů zpracovává ve smyslu nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 2016/679 o ochraně fyzických osob v souvislosti se zpracováním osobních údajů a o volném pohybu těchto údajů a o zrušení směrnice 95/46/ES (obecné nařízení o ochraně osobních údajů) (dále jen „Nařízení“) v případě vaší poptávky zboží nebo služeb prostřednictvím kontaktního formuláře následující osobní údaje:
- firmu,
- emailovou adresu,
- telefonní číslo,
- text zprávy.
- Firmu, emailovou adresu, telefonní číslo a text zprávy je nutné zpracovat pro vytvoření nabídky služeb, jednání o této nabídce nebo za účelem odpovědi na Vámi vznesený dotaz. Takové zpracování umožňuje čl. 6. odst. 1 písm. b) Nařízení. Tyto osobní údaje budou Správcem zpracovávány po dobu jednání o uzavření smlouvy mezi vámi a Správcem, nejdéle 1 rok od vaší poptávky, pokud neudělíte souhlas k dalšímu zpracování.
- Zpracování osobních údajů je prováděno Správcem, osobní údaje však pro něj mohou zpracovávat i tito zpracovatelé nebo třetí strany:
- Commerce Media s.r.o., poskytovatel služby emailkampaně;
- CRM Microsoft Dynamics;
- SHERWOOD Digital a.s., správce webu a webhosting;
- Případně další poskytovatelé zpracovatelských softwarů, služeb a aplikací, které však v současné době Správce nevyužívá.
- Vezměte, prosíme, na vědomí, že podle Nařízení máte právo:
- požadovat po nás informaci, jaké vaše osobní údaje zpracováváme,
- vyžádat si u nás přístup k těmto údajům a tyto nechat aktualizovat nebo opravit, popřípadě požadovat omezení zpracování,
- požadovat po nás výmaz těchto osobních údajů, pokud se nejedná o osobní údaje, které jsme povinni nebo oprávněni dále zpracovávat dle příslušných právních předpisů,
- na přenositelnost údajů a právo požadovat kopii zpracovávaných osobních údajů,
- na účinnou soudní ochranu, pokud máte za to, že vaše práva podle Nařízení byla porušena v důsledku zpracování vašich osobních údajů v rozporu s tímto Nařízením,
- v případě pochybností o dodržování povinností souvisejících se zpracováním osobních údajů obrátit se na společnost nebo na Úřad pro ochranu osobních údajů.